Сопровождение бюджетирования и финансового планирования
Каждый месяц сравниваем бюджет с фактом, разбираем отклонения с руководством, корректируем планы и готовим прогноз денег на ближайшие месяцы.
Для компаний, где система бюджетирования уже поставлена. Постановку оцениваем отдельно
Что входит в услугу
- Ежемесячный план-факт анализ бюджета доходов и расходов и бюджета движения денежных средств
- Разбор отклонений с руководством и корректировка бюджетов
- Прогноз остатков денежных средств на ближайшие месяцы
- Корректировка системы плановых показателей
- Система премирования сотрудников по результатам выполнения планов
- Подготовка бюджета на следующий период
Зачем бюджету сопровождение
Постановка бюджетирования заканчивается формами, регламентом и первыми отчётами. Дальше система живёт, только если её каждый месяц заполняют, сравнивают с фактом и по результатам что-то решают. Там, где этим некому заниматься, бюджет обычно доживает до второго квартала, а потом превращается в файл, который обновляют раз в год перед визитом в банк.
Сопровождение закрывает эту работу: регулярный цикл берём на себя мы, решения остаются за руководством.
Как выглядит месяц
После закрытия бухгалтерского периода собираем фактические данные и сравниваем их с бюджетом. В бюджете доходов и расходов смотрим результат по объектам и направлениям, в бюджете движения денежных средств поступления и платежи. Крупные отклонения разбираем по причинам: заказчик задержал оплату, подорожали материалы, работы на объекте сдвинулись.
Потом встреча с руководством. На ней решают, что делать с каждым существенным отклонением: пересмотреть план, перенести платёж, договориться с заказчиком о графике оплат. После встречи корректируем бюджет и обновляем прогноз.
Прогноз денег
Строительной или производственной компании прогноз остатка денег на ближайшие два-три месяца часто важнее годового бюджета. Он показывает кассовый разрыв заранее, пока его можно закрыть переносом платежей, авансом от заказчика или кредитной линией. Когда разрыв обнаруживается в день зарплаты, вариантов уже почти нет. Прогноз обновляем каждый месяц вместе с фактом.
Годовой бюджет и премии
Осенью собираем бюджет на следующий год: план продаж и объектов, затраты, вложения в технику и оборудование, график платежей по кредитам. Руководители направлений защищают свои цифры, и уже на этом этапе видно, где планы не сходятся между собой.
Когда план стабильно выполняется и считается одинаково из месяца в месяц, к нему можно привязать премии. Руководителю проекта премию обычно считают от маржи его объектов, тому, кто работает с заказчиками, от поступлений по графику. Схему готовим мы, утверждает её руководство.
Если бюджетирования в компании пока нет, начинать нужно с постановки управленческого учёта.
Отрасли, где это особенно нужно
Разбор по теме
Что делать, если непонятно, на чём компания зарабатывает
Решения принимают по остатку на расчётном счёте. По бухгалтерии компания в плюсе, а на зарплату и поставщиков денег не хватает. Какие направления прибыльны, никто точно сказать не может, и кассовые разрывы появляются неожиданно.
Порядок действий →Вопросы
Можно ли подключить сопровождение без постановки у вас?
Да, если в компании уже есть бюджеты и понятные правила учёта. Сначала смотрим, что есть. Если формы или данные нужно доработать, говорим об этом до начала сопровождения.
Как часто нужны встречи с руководством?
Обычно раз в месяц, после закрытия периода. На встрече разбираем отклонения и решения по ним. Когда собирается бюджет на следующий год, встреч больше.
Обсудим вашу задачу и цену
Позвоните или напишите, какая помощь нужна компании. В письме уже есть заготовка: достаточно заполнить несколько строк.