Отчётность для банков, кредитные заявки и учёт лизинга

Отчёты по кредитным договорам

С выдачей кредита работа с банком не заканчивается. В кредитном договоре почти всегда есть обязательства заёмщика: раз в квартал сдавать банку отчётность, поддерживать обороты по счетам, соблюдать финансовые показатели, например отношение долга к прибыли, не брать другие кредиты без согласия банка. Эти условия называют ковенантами.

За ковенантами кто-то должен следить. Мы ведём календарь отчётов по каждому банку, готовим отчёты в нужных формах и считаем показатели до конца квартала. Если показатель выходит за границу, лучше узнать об этом до сдачи отчётности и самим обсудить ситуацию с банком, чем получить повышение ставки по факту.

Кредитная заявка

Для заявки банк запрашивает бухгалтерскую отчётность, расшифровки основных статей баланса, выписки по счетам в других банках, справку о расчётах с бюджетом, а для кредита под исполнение контракта ещё и сам контракт.

Расшифровки должны сходиться с отчётностью, а отчётность с тем, что банк видит по оборотам на счетах. Любое расхождение банк трактует не в пользу заёмщика, и заявка уходит на доработку или получает отказ. Пакет собираем так, чтобы ответы на типовые вопросы кредитного аналитика уже были в документах: откуда большая дебиторская задолженность, почему выросли запасы, чем объясняется убыток квартала.

Участникам госзакупок похожий пакет нужен и для банковских гарантий, и готовить его удобнее один раз. Об этом подробнее на странице тендерного сопровождения.

Лизинг

Лизинговых договоров у производственных и строительных компаний обычно несколько: техника, транспорт, оборудование. По каждому свой график платежей, выкупная стоимость, страховка. В бухгалтерском учёте лизинг отражают по федеральному стандарту об аренде, в налоговом по своим правилам, и между учётами появляются разницы, которые нужно отслеживать. Малым предприятиям стандарт разрешает упрощённый порядок.

Ведём реестр лизинговых договоров, контролируем платежи по графику и суммы в учёте. Реестр пригодится и при кредитной заявке: банк обязательно спросит о лизинговых обязательствах, и они должны совпадать с отчётностью.